Возрастающие киберриски и влияние ИИ вызывают тревогу финансовых дирекций, показывают международные опросы
Новое исследование, в котором приняли участие 2 350 профессионалов финансовых подразделений в нескольких странах, выявило высокий уровень обеспокоенности руководителей финансовых служб по поводу роста киберрисков, микромошенничества и быстрой интеграции инструментов искусственного интеллекта в операционные процессы. Респонденты отмечают, что традиционные механизмы контроля уже не всегда эффективны, а внедрение генеративных технологий усугубляет уязвимости.
Мелкие внутренние злоупотребления выходят из-под радара
По данным опроса, значительная часть финансовых руководителей фиксирует случаи мелких злоупотреблений, которые проходят мимо привычных контрольных процедур. 87 % опрошенных сообщили о случаях подделки служебных расходов или заявок на возмещение, прошедших «под радаром». 74 % респондентов считают такие нарушения уже повсеместными в организациях. Участники исследования связывают усиление этой проблемы с распространением генеративных технологий: 93 % ожидают всплеска мошенничества, облегчённого с помощью ИИ, в ближайшие месяцы. В перечне наиболее тревожных сценариев — подделка чеков и квитанций с помощью ИИ (отмечено третью долю опрошенных), создание фальшивых документов с применением моделей генерации (также около трети) и подмена банковских реквизитов на подлинных счетах-фактурах (тоже примерно треть респондентов). Во Франции средняя годовая потеря компании в результате мошенничества с выставлением счетов оценивается в более чем сто тысяч евро.
Разрыв в использовании автоматизированных средств обнаружения
Для противодействия этим угрозам организации всё активнее внедряют программные решения для автоматического обнаружения мошенничества, но уровень их распространения заметно варьируется по рынкам. Наивысшую степень внедрения демонстрируют компании в США, где такие решения используются в более чем половине организаций; за ними следуют Великобритания, Швеция и Франция. Франция при этом имеет самый низкий показатель среди сравниваемых стран — менее половины компаний оснащены подобными системами. Одновременно во Франции фиксируется меньшее среднее число выявленных случаев мошенничества за год по сравнению с США и Великобританией, что эксперты рассматривают как возможный признак недообнаружения инцидентов.
Неопределённость в управлении ИИ и риски контроля
Интеграция ИИ в работу финансовых департаментов развивается быстрыми темпами: значительная доля руководителей уже использует такие системы в крупных масштабах или внедрила агента ИИ в процессы, а ещё многие планируют сделать это в ближайшее время. При этом эксперты ожидают, что в обозримой перспективе существенная часть решений и части рабочих задач будет выполняться автономными системами без постоянного надзора человека. Несмотря на широкое распространение ИИ, практики управления и контроля отстают. Хотя подавляющее большинство специалистов настаивают на обязательной человеческой верификации результатов ИИ, почти половина директоров признаёт, что команды зачастую реализуют рекомендации ИИ без предварительной проверки. В ряде компаний пороги вмешательства человека остаются неформальными, и почти четверть респондентов указывает на использование неутверждённых внутренних инструментов ИИ. Вопросы ответственности за ошибки, допущенные ИИ, продолжают вызывать споры: опрошенные разделяют ответственность между ИТ-подразделениями, финансовыми департаментами и конечными пользователями в равной степени.
Автоматизация не устраняет проблему просрочек платежей
Широкое внедрение автоматизации в бухгалтерии кредиторской задолженности не привело к коренному решению проблемы задержек платежей. Большинство организаций автоматизировало по крайней мере часть процессов, почти половина заявляет о наличии полного цикла автоматизированного управления, но при этом значительная доля счетов регулярно оплачивается с опозданием. В опрошенных компаниях от пятой до двух пятых выставленных счетов сталкиваются с задержками ежемесячно. Во Франции основной вклад в блокировки платежей вносят узкие места в процедуре согласования, сложности с ликвидностью и споры по данным — каждый из этих факторов назвали сопоставимые доли респондентов. Последствия для поставщиков серьёзны: почти половина ужесточила условия оплаты, часть прекратила деловые отношения, у многих снизилось качество обслуживания, а отдельные компании прибегли к судебным искам. Внутри организаций управление этими задержками вызывает сильный стресс: подавляющее большинство сотрудников бухгалтерии отмечают рост уровня выгорания и психологической нагрузки.
Изменения в требованиях к навыкам и давление на сотрудников
Распространение ИИ меняет критерии оценки эффективности и найма. Большая часть респондентов считает, что владение инструментами ИИ влияет на оценку работы, и значительная доля компаний уже включает эти навыки в требования при найме. Однако вместе с этим возрастает психологическая нагрузка: три четверти опрошенных фиксируют рост усталости, связанной с применением ИИ. Руководители также прогнозируют, что наибольшее влияние изменений испытают специалисты среднего звена, особенно в аналитических и отчетных функциях.
Выводы
Исследование подчеркивает, что финансовые департаменты оказываются одновременно под давлением технологических возможностей и новых рисков: ИИ открывает перспективы автоматизации и повышения эффективности, но одновременно создаёт площадку для новых видов мошенничества и порождает операционные и кадровые вызовы. По мере дальнейшего внедрения автоматизированных инструментов организациям предстоит усилить практики управления, формализовать пороги вмешательства человека и повысить уровень оснащённости системами обнаружения мошенничества, чтобы предотвратить недообнаружение инцидентов и снизить нагрузку на команды.