Полиция штата Пернамбуку проводит операцию «Pay Back» по делу о фальшивых подтверждениях уплаты налогов
Полиция гражданской милиции Пернамбуку развернула операцию «Pay Back» для расследования деятельности бухгалтера, подозреваемого в организации схемы фальсификации подтверждений уплаты налогов и последующего отмывания полученных средств. В ходе следственных действий были исполнены восемь постановлений о проведении обысков по месту жительства, а также наложен арест на имущество и заблокированы финансовые активы в Ресифи и Олинда, в столичном регионе штата.
По данным следствия, подозреваемый, пользуясь доверием клиентов‑компаний, предоставлял им поддельные документы, якобы подтверждавшие перечисление налоговых платежей, тогда как соответствующие суммы фактически не были перечислены в бюджеты. Среди пострадавших — как минимум одно предприятие транспортной сферы. По оценке полиции, действия обвиняемого продолжались около двух лет и нанесли проверяемой компании ущерб, превышающий два миллиона реалов.
По мере расследования установлено, что денежные средства, полученные в результате мошеннических операций, направлялись на ведение иных предпринимательских активностей: куплю‑продажу автомобилей и сделки, связанные с торговлей ломом и вторичными металлами. Следствие выявило структуру из компаний, использовавшихся для перемещения средств и затруднения установления их истинного происхождения. В числе проверяемых юридических лиц — компания по продаже автомобилей с сопутствующими консультационными услугами и два предприятия отрасли ломоторговли.
Операция была нацелена на четырех физических лиц и четыре компании. В ходе обысков изъяли огнестрельное оружие и два муляжа; владелец оружия задержан и привлечен к ответственности по факту обнаружения при обыске. Часть участников уже фигурировала в прежних проверках по подозрениям в уклонении от уплаты налогов и вменяемой торговле краденными материалами, прежде всего медной продукцией и другими металлами.
Комитет по восстановлению активов Пернамбуку (Cira‑PE), который отслеживает сектор ломоторговли в связи с рисками уклонения и возможным использованием сегмента в схемах отмывания, также вовлечен в расследование. По оценкам представителей Cira‑PE, предварительные расчеты указывают на сумму уклонений, порядка нескольких сотен миллионов реалов, связавшихся с группой, в которую якобы входит около тридцати восьми компаний и по которой насчитывается более восьмидесяти административных налоговых дел. Эти данные получены на основании сопоставления финансовой информации, изъятой в текущем расследовании, с материалами ранее проводившихся проверок.
Секретариат финансов Пернамбуку (Sefaz‑PE) обратил внимание на то, что один из ключевых элементов предполагаемой схемы — доступ бухгалтера к информационным системам налоговых органов. По словам представителя ведомства, подозреваемый использовал цифровой сертификат для входа в коммуникации налогоплательщиков с государственными налоговыми системами, включая региональную и федеральную фискальные службы. Такой доступ, как считают следователи, позволял ему имитировать исполнение налоговых обязательств и предоставлять клиентам ложные подтверждения о якобы произведенных платежах.
Операция проводилась при участии Дирекции разведки полиции и при оперативной поддержке Дирекции стратегических операций Sefaz‑PE. В рамках совместных действий финансовое ведомство проверило шесть налогоплательщиков, причастных непосредственно или опосредованно к проверке. Ранее начатые административные налоговые производства в отношении некоторых из вовлеченных компаний были переданы в прокуратуру, которая входит в состав Cira‑PE; это позволило при перекрестной сверке данных установить взаимосвязи между разными делами и выйти на целевые объекты операции.
Следственные органы заявили, что расследование продолжается: проверяется возможность существования и других потерпевших компаний, не охваченных пока первоначальными мерами. Ведомства также намерены добиваться возвращения средств, полученных в результате выявленных нарушений, включая те активы, которые пока не были предметом судебных распоряжений, исполненных в первой фазе операции.
Специалисты подчеркивают, что случай иллюстрирует риски, связанные с передаваемыми третьим лицам полномочиями по работе с налоговыми данными. Для организаций, пользующихся бухгалтерскими услугами, эпизод служит напоминанием о необходимости регулярного контроля сведений об уплате налогов и сохранения части надзора за операциями с цифровыми сертификатами и доступами, чтобы не полагаться полностью на внешних исполнителей. В свою очередь для профессиональных бухгалтеров центральными элементами в проверке следствия стали именно использование цифровых сертификатов и доступ к налоговым системам клиентов.
Операция «Pay Back» остается в работе; обнародованные правоохранительными органами и Sefaz‑PE сведения отражают установленные на момент проведения следственных мероприятий факты и версии, по которым ведется расследование.
